B0302-成员公司总账会计全科目表

表中文名

数据项名称

监管规范

数据项填报说明

成员公司总账会计全科目表

会计科目体系名称

会计科目体系名称，应具有唯一标识。

1、填报公司内部为区分不同财务账套体系自定义的名称，应具有唯一标识。
2、不可填报“000000”、“N/A”等默认值。
3、同一报送期次内B0301<成员公司内部科目对照表>、B0302<成员公司总账会计全科目表>，科目体系名称与代码保持一一对应的关系。

成员公司总账会计全科目表

会计科目体系代码

会计科目体系代码，应具有唯一标识。

1、填报公司内部为区分不同财务账套体系自定义的代码，应具有唯一标识。
2、不可填报“000000”、“N/A”等默认值。
3、同一报送期次内B0301<成员公司内部科目对照表>、B0302<成员公司总账会计全科目表>，科目体系名称与代码保持一一对应的关系。

成员公司总账会计全科目表

交易币种

参照《业务代码表》中的“币种代码”，填报代码。按交易币种单列。

1、参照《业务代码表》中的“币种代码”，填报代码。
2、按交易币种单列。

成员公司总账会计全科目表

总账会计科目编号

机构实际使用的总账会计科目编码。

1、填报机构实际使用的会计科目编码。
2、不可填报“000000”、“N/A”等默认值。
3、同一报送期次B0201<内部科目对照表>、B0202<总账会计全科目表>、B0203<会计凭证信息表>之间会计科目填报信息应保持一致。

成员公司总账会计全科目表

总账会计科目名称

机构实际使用的总账会计科目编码对应的名称。

1、填报机构实际使用的会计科目名称。
2、不可填报“000000”、“N/A”等默认值。
3、同一报送期次B0201<内部科目对照表>、B0202<总账会计全科目表>、B0203<会计凭证信息表>之间会计科目填报信息应保持一致。

成员公司总账会计全科目表

总账会计科目级次

总账会计科目编号在科目结构中所对应的级次。未设置科目层级默认一级科目。“1-一级科目；2-二级科目；3-三级科目；4-四级科目；5-五级科目；6-六级科目”，以此类推，填报数字。

1、“总账会计科目编号“在科目结构中所对应的级次。
2、未设置科目层级默认一级科目。
3、按照以下枚举值要求填报数字，“1-一级科目；2-二级科目；3-三级科目；4-四级科目；5-五级科目；6-六级科目”，以此类推。
4、同一报送期次B0201<内部科目对照表>、B0202<总账会计全科目表>、B0203<会计凭证信息表>之间会计科目填报信息应保持一致。

成员公司总账会计全科目表

会计科目类型

总账会计科目分类。参照《业务代码表》中的“会计科目类型代码”，填报代码。

1、总账会计科目分类。
2、参照《业务代码表》中的“会计科目类型代码”，填报代码。
3、相同科目体系下的相同会计科目，”B0301<成员公司总账会计全科目表>"与"B0302<成员公司内部科目对照表>"填报内容保持一致。

成员公司总账会计全科目表

期初借方余额

本年期初借方余额。若金额涉及到外币，由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。按照业务实际汇率填写汇率。

1、填报本年期初借方余额。
2、若金额涉及到外币，按照业务实际汇率由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。
3、对于因上一年审计调整导致年初数发生变化，按照财务系统或其他源头数据实际情况填报。
4、报送年度审计后数据时，填报本年期初余额。

成员公司总账会计全科目表

期初贷方余额

本年期初贷方余额。若金额涉及到外币，由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。按照业务实际汇率填写汇率。

1、填报本年期初贷方余额。
2、若金额涉及到外币，按照业务实际汇率由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。
3、对于因上一年审计调整导致年初数发生变化，按照财务系统或其他源头数据实际情况填报。
4、报送年度审计后数据时，填报本年期初余额。

成员公司总账会计全科目表

本期借方发生额

本年借方发生额。若金额涉及到外币，由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。按照业务实际汇率填写汇率。

1、填报本年借方发生额。
2、若金额涉及到外币，按照业务实际汇率由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。
3、报送年度审计后数据时，应填报包含审计调整的12月份数据。

成员公司总账会计全科目表

本期贷方发生额

本年贷方发生额。若金额涉及到外币，由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。按照业务实际汇率填写汇率。

1、填报本年贷方发生额。
2、若金额涉及到外币，按照业务实际汇率由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。
3、报送年度审计后数据时，应填报包含审计调整的12月份数据。

成员公司总账会计全科目表

期末借方余额

截止本期末借方余额。若金额涉及到外币，由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。按照业务实际汇率填写汇率。

1、填报截止本期末借方余额。
2、若金额涉及到外币，按照业务实际汇率由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。
3、报送年度审计后数据时，应填报最终审计调整后数据。

成员公司总账会计全科目表

期末贷方余额

截止本期末贷方余额。若金额涉及到外币，由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。按照业务实际汇率填写汇率。

1、填报截止本期末贷方余额。
2、若金额涉及到外币，按照业务实际汇率由机构自行转换成人民币进行填报。单位：元。
3、报送年度审计后数据时，应填报最终审计调整后数据。

成员公司总账会计全科目表

会计期间

归属期间。格式：YYYYMM，年度审计报告出具后报送审计调整后数据。

1、按照YYYYMM格式填报数据归属会计期间。
2、报送年度审计后数据时，按照YYYY13的格式填报。

成员公司总账会计全科目表

报送周期

参照《业务代码表》中的“报送周期类型代码”，填报代码。

1、参照《业务代码表》中的“报送周期类型代码”，填报代码。
2、月报数据填报“4”，年度审计后数据填报“1”。