人身保险公司（2024版）委托投资持仓表
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表中文名 |
数据项名称 |
数据项说明 |
银保信问答补充 |
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委托投资持仓表 |
流水号 |
1、保险机构代码+日期（YYYYMMDD）+10位流水，流水号是每天的流水号，每天都是从‘0000000001’开始。其中日期为上报数据时当前的系统日期。 |
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委托投资持仓表 |
保险机构代码 |
1、人身保险公司总公司机构代码。 |
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委托投资持仓表 |
保险机构名称 |
1、人身保险公司总公司规范全称，应与保险许可证上登记的名称保持一致。 |
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委托投资持仓表 |
委托编号 |
1、委托投资管理合同号码。如有公司内部合同编号则填报公司内部合同编号。关联数据项：委托投资信息表-委托编号。 |
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委托投资持仓表 |
投资账户代码 |
1、机构投资账户代码，应具有唯一性。关联数据项：投资账户信息表-投资账户代码。 |
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委托投资持仓表 |
投资账户名称 |
1、机构投资账户名称。 |
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委托投资持仓表 |
资产代码 |
1、机构自定义的资产代码，应在机构范围内具有唯一性。 |
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委托投资持仓表 |
资产名称 |
1、优先填写确权登记等有关机构登记的资产名称，若无填写合同上的资产名称。 |
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委托投资持仓表 |
产品代码 |
1、确权登记等有关机构配发或备案的代码。如有，必填；若无，填报“无”。 |
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委托投资持仓表 |
产品代码发放机构名称 |
1、该资产“产品代码”发放机构的规范全称，应与相关机构的工商注册信息保持一致。若无，填报“无”。 |
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委托投资持仓表 |
资产类型 |
1、填报该资产所属资产类型的中文名称。 |
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委托投资持仓表 |
资产大类 |
1、根据《关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知》（保监发〔2014〕13号）有关要求，填报该资产所对应的比例监管资产大类。同时，若根据《中国银保监会关于保险资金投资有关金融产品的通知》（银保监规〔2022〕7号）有关规定，该资产应同时纳入多类资产实施比例监管，则应以英文半角分号分隔，填列多个资产大类。 |
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委托投资持仓表 |
原始资产到期日 |
1、填报该资产的原始到期日。填报说明如下：（1）如该资产无明确约定的到期日，填写默认值99990101；（2）对于部分存在选择权的金融产品，行权前暂时填报不行使相关权利时的原始到期日，行权后若到期日发生变化，对应更新该日期；（3）该日期不随本表中的“展期日期”更新。 |
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委托投资持仓表 |
持仓币种 |
1、持有该资产所使用的币种。如涉及多个，以英文半角分号分隔填列。 |
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委托投资持仓表 |
永续债标志 |
1、该资产是否为永续债的判别标识。永续债指经国家发展改革委员会、中国人民银行、国家金融监督管理总局、中国证券监督管理委员会核准，或经中国银行间市场交易商协会注册、中国证券监督管理委员会授权的证券自律组织备案，依照法定程序发行、附赎回（续期）选择权或无明确到期日的债券，包括可续期企业债、可续期公司债、永续债务融资工具（含永续票据）、无固定期限资本债券等。 |
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委托投资持仓表 |
境外投资标志 |
1、是否涉及境外投资。境外投资参照《保险资金境外投资管理暂行办法》《保险资金境外投资管理暂行办法实施细则》等有关法律法规的最新规定认定。根据上述规定，涉及港股的投资（含港股通）按境外投资认定。 |
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委托投资持仓表 |
分期发行产品标志 |
1、根据《中国保监会关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知》（保监发〔 2014 〕 13 号）“三、设立集中度风险监管比例”中与“投资品种分期发行，投资单一资产的账面余额为各分期投资余额合计”等有关规定，确认该资产是否涉及分期发行。 |
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委托投资持仓表 |
分期发行产品统一识别号 |
1、当“分期发行产品标志”为“1”时，必填，填报人身保险公司用于识别同一分期发行产品的唯一标识号。如截至采集日期，人身保险公司仅投资分期发行产品中的某一期产品，填报“不适用”。 |
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委托投资持仓表 |
估值方法 |
1、资产价值估值所使用的方法。 |
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委托投资持仓表 |
会计核算方法 |
1、适用的会计准则。 |
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委托投资持仓表 |
会计分类 |
1、该委托投资资产的会计分类。 |
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委托投资持仓表 |
成本 |
1、初始购置成本、历史（净价）成本或摊余（净价）成本。 |
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委托投资持仓表 |
账面余额 |
1、账面余额的计量口径以有关会计准则规定为准。若金额涉及到外币，由机构自行转换成人民币进行填报。 |
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委托投资持仓表 |
减值准备 |
1、按持有该资产所对应的“减值准备”科目余额填列。贷方余额列正值。 |
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委托投资持仓表 |
账面价值 |
1、账面价值的计量口径以有关会计准则规定为准。若金额涉及到外币，自行转换成人民币进行填报。 |
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委托投资持仓表 |
占账户净资产比重 |
1、该资产账面价值占所属投资账户净资产的比例。 |
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委托投资持仓表 |
应收利息 |
1、按持有该资产所对应的“应收利息”科目余额填列。 |
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委托投资持仓表 |
应收股利 |
1、按持有该资产所对应的“应收股利”科目余额填列。 |
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委托投资持仓表 |
公允价值 |
1、指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。仅当该资产不适用于公允价值计量模式时，可为空。 |
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委托投资持仓表 |
公允价值变动 |
1、指持有该资产所对应“公允价值变动”科目的期末余额。仅当该资产不适用于公允价值计量模式时，可为空。 |
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委托投资持仓表 |
公允价值变动损益 |
1、指持有该资产所对应的“公允价值变动损益”科目的当年累计发生额。贷方金额列正值。仅当该资产不适用于公允价值计量模式时，可为空。 |
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委托投资持仓表 |
已实现收益 |
1、根据金融工具确认和计量（2006）或其他该投资标的所适用准则确认的已实现收益。其中，根据金融工具确认和计量（2006）准则，已实现收益包括各项投资产生的利息收入、价差收入、股息红利收入和相关交易费用等当年累计发生额，不包括减值准备。 |
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委托投资持仓表 |
其他收益 |
1、填写除“已实现收益”“公允价值变动损益”之外的资金运用收益当年累计发生额，包括投资性房地产出租净收益（租金减去成本）、长期股权投资“营业外收入”等。 |
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委托投资持仓表 |
计入其他综合收益的当期公允价值变动 |
1、指持有该资产对应计入“其他综合收益”的当年累计发生额，例如可供出售金融资产公允价值变动的当期累计发生额、自用不动产转换为投资性房地产时的贷方差额等。 |
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委托投资持仓表 |
资产减值损失 |
1、根据金融工具确认和计量（2006）或其他该投资标的所适用的会计准则计量。指持有该资产对应的“资产减值损失”当年累计发生额。借方金额列正值。 |
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委托投资持仓表 |
资产外部信用评级 |
1、填写该资产最新外部信用评级结果。当存在多个外部信用评级结果时，应参照《中国保监会关于印发<保险公司偿付能力报告编制规则——问题解答第15号：信用风险评估方法和信用评级>等5项问题解答的通知》（保监发〔2013〕24号）要求，按如下规定处理： |
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委托投资持仓表 |
资产外部信用评级机构名称 |
1、当“资产外部信用评级”非“无评级”时，必填。填写出具“资产外部信用评级”结果的信用评级机构的规范全称。 |
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委托投资持仓表 |
资产外部信用评级日期 |
1、当“资产外部信用评级”非“无评级”时，必填。填报资产外部信用评级报告的落款日期。 |
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委托投资持仓表 |
主体外部信用评级 |
1、填写该资产对应发行主体的最新外部信用评级结果。当存在多个外部信用评级结果时，应参照《中国保监会关于印发<保险公司偿付能力报告编制规则——问题解答第15号：信用风险评估方法和信用评级>等5项问题解答的通知》（保监发〔2013〕24号）要求，按如下规定处理： |
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委托投资持仓表 |
主体外部信用评级机构名称 |
1、当“主体外部信用评级”非“无评级”时，必填。填写出具“主体外部信用评级”结果的信用评级机构的规范全称。当一份信用评级报告同时包含投资产品和相关主体的信用评级时，此处可与“资产外部信用评级机构名称”一致。 |
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委托投资持仓表 |
主体外部信用评级日期 |
1、当“主体外部信用评级”非“无评级”时，必填。填报主体外部信用评级报告的落款日期。当一份信用评级报告同时包含投资产品和相关主体的信用评级时，此处可与“资产外部信用评级日期”一致。 |
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委托投资持仓表 |
五级分类 |
1、截至采集日期，该资产最近一次五级分类的结果。具体分类标准与要求参照有关部门印发的最新规定执行。 |
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委托投资持仓表 |
五级分类时间 |
1、截至采集日期，该资产最近一次五级分类的时间。当“五级分类”非“待分类”与“不适用”时，必填。 |
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委托投资持仓表 |
逾期标志 |
1、该资产投资期内是否存在逾期未支付利息或本金的情况。无逾期情况或不适用，报送“0”。 |
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委托投资持仓表 |
逾期日期 |
1、当“逾期标志”为“1”时，必填。填报最近一次逾期的日期。 |
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委托投资持仓表 |
展期标志 |
1、该资产投资期内是否存在展期安排。不存在展期安排或不适用，报送“0”。 |
1、可暂时按照实质性违约展期报送该数据项。 |
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委托投资持仓表 |
展期日期 |
1、当“展期标志”为“1”时，必填。填报最近一次展期日期。 |
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委托投资持仓表 |
展期次数 |
1、当“展期标志”为“1”时，必填。填报截至采集日期，该资产的累计展期次数。 |
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委托投资持仓表 |
会计期间 |
1、该资产财务数据的统计截止时点。结合“时间周期”可区分月度数据与年审数据。 |
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委托投资持仓表 |
时间周期 |
1、该资产财务数据的统计区间。“04”代表月度数据，“01”代表年审数据。 |
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委托投资持仓表 |
采集日期 |
1、指该期（批次）数据报送的期末日期，例如：按日采集的表，采集日期应为每日；按月采集的表，采集日期应为月末最后一天；以此类推。如存在特殊报送要求，应以特殊要求的截止日期为采集日期；如为数据重报等情况，应填写重报数据原归属期间的期末日期，而非重报时的日期。 |
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